申请AEO认证时

要怎么做好内部控制？

一起来了解一下

1.关企沟通联系合作

（1）建立并执行与海关沟通联系和合作的机制，指定高级管理人员负责关务。在发现异常、可疑货物单据或者非法、可疑和不明货物涉及海关业务时，及时通知海关。

（2）企业进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等岗位职责分工明确。

关键词

● 关企沟通：沟通合作、异常处置、监督检查。

● 组织架构：架构清晰、分工明确、专人管理。

2.进出口单证

（3）建立并执行进出口单证复核或者纠错制度，在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。

（4）建立并执行进出口单证保管制度，妥善保存海关要求保管的进出口单证以及与进出口直接相关的其他资料和海关核发的证书、法律文书等。

（5）建立并执行禁止类产品合规审查制度。

（6）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。

关键词

● 单证复核及纠错：专岗负责、流程清晰、制约有效、内容全面。

● 单证管理：归档有据、执行有方。

● 合规审查：制度完备、落实到位。

● 认证档案：设立专档、及时更新。

3.信息系统

（7）建立有效管理企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统，进出口活动主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪，涉及的货物流、单证流、信息流能够相互印证。

（8）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。

（9）建立并执行信息安全管理制度，包括防火墙、密码等保护信息系统免受未经授权的访问，以及防止信息丢失的程序和备份功能，并对违反信息安全管理制度造成损害的行为予以责任追究。

关键词

● 管理系统：信息化管理、系统化控制。

● 数据管理：数据可靠、存储安全、时效合规。

● 信息安全：防入侵、防丢失、可追究。

4.内部审计和改进

（10）建立并执行对进出口活动的内部审计制度。

（11）每年实施进出口活动及持续符合高级认证企业标准的内部审计，完整记录内部审计过程和结果。

（12）建立并执行对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制。发现有不符合海关企业认证标准事项导致企业无法持续符合高级认证企业标准的，应主动及时向海关报告。对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。

关键词

● 进出口审计：定期内审、改善管理。

● 复核企业：一年一审、若未达标、及时报告。

● 改进及追究：内审有效、改进到位；违法行为、及时追究；专人负责、持续跟踪。

海关提醒：

海关企业认证实行“制度+执行”的认证原则。既要制度予以规范，又要对制度有效执行，并在必要时留存相关记录。

来源：黄埔海关12360发布